راهنمای تهیه امیدنامه
مواردی كه در راهنمای تهیه امیدنامه آمده است، حداقل الزامات در زمینه‌ی افشاء اطلاعات می‌باشد. تعیین و تشخیص سایر اطلاعاتی كه مهم است و بر قیمت اوراق بهادار و تصمیم سرمایه‌گذاران تأثیر بااهمیت دارد بر عهده‌ی ناشر می‌باشد.
جلد
در روی جلد موارد زیر گنجانده شود:
- مشخصات شرکت شامل نام کامل شرکت، محل ثبت، موضوع فعالیت و شماره و تاریخ ثبت شرکت
- تاریخ امیدنامه
- حتی‌الامکان جزئیات عرضه عمومی شامل تعداد، نوع و ارزش اسمی اوراق بهادار و تابلویی که شرکت در آن پذیرفته شده است.
- نام مشاور پذیرش
- درج متن زیر به صورت پررنگ و متمایز
"برای مشاهده اطلاعات عوامل ریسک که می‌تواند مورد توجه سرمایه‌گذاران بالقوه قرار گیرد، لطفاً سرفصل عوامل ریسک را که در صفحه ** آمده است، ملاحظه نمایید" - توصیه می‌شود قیمت پایه‌ی اوراق بهادار (در روش حراج یا ثبت) و یا قیمت ثابت در صورت عرضه به قیمت ثابت روی جلد منظور شود.
صفحه‌ی اول
اطلاعات زیر باید حداقل در جلد داخلی یا در صفحه‌ی اول درج شود:
۱)بیانیه‌های مسئولیت
- این امیدنامه توسط هیئت مدیره و مشاور پذیرش شرکت و کارگزار عرضه‌کننده تهیه و تصویب شده است و آنها منفرداً و جمعاً مسئولیت درستی اطلاعات مندرج در آن را به لحاظ نبود هرگونه خطا یا انحراف با اهمیت تأیید می‌کنند. هیئت مدیره‌ی شرکت بدین‌وسیله مسئولیت کامل اقلام پیش‌بینی شده در این امیدنامه را می‌پذیرد و تأیید می‌کند که سود، جریان‌های نقدی و بودجه‌های پیش‌بینی شده مبتنی بر مفروضات واقع‌بینانه است.
- مشاور پذیرش تأیید می‌نماید که امیدنامه‌ی حاضر افشای درست و کاملی از کلیه‌ی واقعیات مربوط به عرضه‌ی عمومی را به دست می‌دهد و هر نوع سود، جریان نقدی و بودجه‌ی پیش‌بینی شده که مسئولیت آنها به عهده‌ی هیئت مدیره است برای درج در امیدنامه توسط حسابداران رسمی بررسی اجمالی شده است.
۲) بیانیه‌ی سلب دعاوی
- هیئت پذیرش اوراق بهادار، پذیرش سهام این شرکت در فهرست نرخ‌های بورس اوراق بهادار تهران را تصویب نموده است و این تصویب به معنی توصیه مشارکت سرمایه‌گذاران بالقوه در عرضه‌ی عمومی نیست.
- بورس اوراق بهادار تهران هیچ‌گونه مسئولیتی در برابر صحت و کفایت اطلاعات افشا شده توسط شرکت و محتوای امیدنامه ندارد و هرگونه مسئولیتی را در مورد درستی و کامل بودن آن از خود سلب می‌نماید و به‌طور صریح و روشن هر نوع مسئولیتی را در برابر هر نوع ضرر ناشی از اتکاء به تمام با بخشی از این امیدنامه را از خود سلب می‌نماید. سرمایه‌گذاران باید به ارزیابی خودشان از شناخت مزیت‌ها و ریسک‌های سرمایه‌گذاری شرکت اتکا نمایند و در زمان سرمایه‌گذاری باید به هنگام بروز هرگونه شک و تردید، بلافاصله با کارگزار، مشاور پذیرش، حسابرس و دیگر مشاوران حرفه‌ای مشاوره نمایند.
تعاریف
مجموعه‌ای از تعاریف اصطلاحات فنی و اختصارها باید تهیه و ارائه شود.
فهرست مندرجات
فهرستی از کلیه‌ی سرفصل‌ها، زیرسرفصل‌ها و نمایه‌ها که در متن امیدنامه آمده است، در این قسمت ارائه شود.
چکیده
در بخش چکیده، خلاصه‌ای از اطلاعات افشاء شده در امیدنامه ارائه شود. بخش خلاصه اطلاعات باید شامل موارد زیر باشد و دارای عطف متقابل به بخش‌ها و صفحات مربوطه در امیدنامه باشد:
- خلاصه‌ی اطلاعات شرکت، صنعت مربوطه و شرکت‌های تابعه
- نحوه‌ی استفاده از عواید عرضه‌ی عمومی
- عوامل ریسک
- خلاصه‌ی اطلاعات مالی
- اوراق بهاداری که عرضه می‌شود، قیمت عرضه و عواید خالص مورد انتظار
- هشدار به سرمایه‌گذاران
در ابتدای خلاصه اطلاعات باید هشداری به صورت زیر و به صورت پر رنگ و متمایز به سرمایه‌گذاران داده شود:
"خلاصه‌ی اطلاعات تنها خلاصه‌ای از اطلاعات مهم شرکت یا گروه است و ضروری است سرمایه‌گذاران پیش از اتخاذ هرگونه تصمیمی در خصوص سرمایه‌گذاری، تمام گزارش امیدنامه را مطالعه کنند و در نظر بگیرند."
دانلود رایگان کتاب یک میلیارد دلاری